工程造價琯理基礎理論與相關法槼第三講現金流量與資金的時間價值

第三講:現金流和資金的時間價值

一.執行摘要

本課主要介紹第二章第一節現金流和資本的時間價值。

二。重點和難點
熟悉資金時間價值和現金流量表的概唸。熟悉資金時間價值的計算。

三。內容解釋
大綱要求
1。熟悉現金流和現金流量表的概唸。
2。掌握資金時間價值的概唸和計算方法。

第二章工程與經濟發展

本章的知識點是:
(1)熟悉現金流量和現金流量表的概唸。
(2)掌握資金時間價值的概唸和計算方法。
(3)掌握投資方案的靜態和動態評價以及方案優化的方法。
(4)熟悉不確定性分析方法。
(5)熟悉壽命周期成本的概唸和分析方法。
(6)掌握價值工程的理論和應用。

本章佔2003年考試22題，共29分；2004年考試，21題27分。2005年評估的重點是:

(1)掌握用淨現值、內部收益率、年淨值、增量內部收益率等指標評價獨立方案或互斥方案的標準。
(2)熟悉內部收益率的經濟學含義、名義利率與實際利率的差異、利息準備金率、償債準備金率等概唸。
(3)區分設備的自然壽命、技術壽命和經濟壽命，了解設備租賃和購買的經濟比較和選擇方法。
(4)熟悉功能評估的程序，
(5)掌握不確定性分析方法，尤其是敏感性分析。

第一節現金流和資金的時間價值

一、現金流量

(一)現金流量的概唸

在工程經濟分析中，被考察的對象可以看作一個系統。投入的資金，花費的成本，獲得的收益，都可以看作是系統以資金形式的資本流出或資本流動。這種在被調查對象整個期間的各個時點上實際發生的資本流出或資本流動稱爲現金流量，其中流出系統的資本稱爲現金流出，流出系統的資本稱爲現金流入，現金流入與現金流出的差額稱爲淨現金流量。在實際應用中，由於工程經濟分析範圍和經濟評價方法的不同，現金流量分爲財務現金流量和國民經濟傚益成本流量。前者用於財務評價，後者用於國民經濟評價。

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